什么是现金流

作者: 百科管家 日期: 2018-10-31 16:57:39

  所谓的现金流是指一期间内的现金流入和流出的数量,一个企业可以不赚钱或者亏损,可不能没有现金流。

  首先,现金流是指进出企业的现金和现金等价物的净额。现金流量又分为正现金流和负现金流。正现金流量意味着公司的流动资产正在增加,企业有能力清偿债务,并且可以用来再投资其业务并向股东返还资金,或者支付开支,为未来的财务问题提供缓冲支持。而负现金流,就表明公司的流动资产正在减少。需要分清的是,净现金流不代表净收入,净现金流包括应收账款以及其他还没有实际收到的款项。现金流一般用于评估公司的收入质量,它的流动性可以证明公司的偿还债务能力。

  净现金流中的“应收账款”和“客户应付款项”是作为公司资产负债部分,这些项目不能代表完成的交易。因此,它们不算作现金。(注意,信用与现金的区别与日常术语不同,信用卡交易收入只有在转账后被视为产生现金。)

  反之亦然。一家公司可能会有大量现金流入,比如它正在出售其长期资产。一家自行销售零部件的公司可能正在建立现金流动性,但也正在限制其长期增长潜力,并可能导致其失败。

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